Использование П(С)БУ для оптимизации операций в разрезе налогов


Подать заявку
Программа курсаГрафик курсаСтоимостьПреподавательФормат обучения

Изучаем П(С)БУ для оптимизации различных операций в разрезе всех возможных налогов и снижения фискальных рисков

  1. Бонусы, поощрения, мотивационные выплаты в трактовке стандарта П(С)БУ 15 :
  • как формулировки договора влияют на учет подобных выплат;
  • как выбрать наиболее оптимальный вариант, в том числе для учета налогооблагаемой прибыли и составления «подтверждающих» документов (отчеты, расчеты и проч.);
  • несовпадение периода, за который начисляются бонусы/мотивационные выплаты, и даты составления документов (расчета, налоговой накладной). Как такое несовпадение влияет на учет?
  • мотивационные выплаты в операциях с нерезидентом. Когда может возникнуть НДС и как правильно его рассчитать;
  • отражение кредит-ноты от нерезидента в учете. Зависимость учета от условий договора.

2.Учет списания товара по причине его непригодности (потери, порчи):

  • получение компенсации от виновного лица. В каких случаях компенсация рассчитывается с НДС? Как правильно и в каком периоде начислить налоговые обязательства?
  • списание товара вследствие недостачи:
  • расчет стоимости товара, списанного по причине природной убыли;
  • ответственность виновного лица. Налогообложение при невзыскании с виновного суммы недостачи/ущерба. Как можно избежать объекта для НДФЛ, военного сбора.

3.Обесценение активов по П(С)БУ 28:

  • Что такое обесценение?
  • каким документами проводим и в каких случаях
  •  влияние результатов на налог на прибыль

4.Бесплатные передачи товаров/продукции:

  • наличие/отсутствие налоговых расходов в зависимости от статуса получателя (неплательщики налога на прибыль, неприбыльные организации, физические лица и т.д.);
  • учет НДС при бесплатной поставке товаров/услуг в благотворительных целях. Условия освобождения от налогообложения. Влияние на учет необлагаемых НДС операций;
  • «рекламное» и «нехозяйственное» дарение подарков. Как правильно рассчитать сумму налоговых обязательств и составить налоговую накладную;
  • при каких условиях не начисляются налоговые обязательства;
  • бесплатное питание для сотрудников. Проблемы неперсонифицированного учета и «зарплатных» налогов.

5.Учет сомнительных и безнадежных задолженностей :

  • создание резерва сомнительных долгов. Кто и при каких условиях может этого не делать;
  • основные правила учета задолженностей, которые обязательно должны быть прописаны в приказе об учетной политике предприятия;
  • особенности учета НДС при списании задолженности. Зависимость порядка корректировки НДС от периода возникновения задолженности;
  • налоговые корректировки в целях расчета налогооблагаемой прибыли;
  • в договоре с покупателем прописаны штрафы за несвоевременную поставку, начислять ли резерв при невыполнении условий договора?
  • влияние статуса дебитора на наличие налоговых расходов.
  1. Определение правильной даты операции в целях учета НДС (точки соприкосновения НКУ и П(С)БУ 28):
  • что такое дата отгрузки, чем ее подтверждать
  • как дата отгрузки «сочетается» с датой перехода права собственности?
  • Учет в программном продукте разных дат событий по прибыли и НДСу

возвраты неоплаченного товара. Что считать датой возврата для составления Расчета корректировки

 

Курс завершён. В доступе запись+ материалы.

 

550 гривен

350 гривен

 

 kovalenko_uliaКоваленко Юлия Сергеевна — более 15 лет действующий главный бухгалтер группы компаний; налоговый консультант; финансовый аналитик; член Украинской ассоциации сертифицированных бухгалтеров и аудиторов (УАСБА); бизнес-тренер по программе CAP/CIPA; обладатель сертификата CAP, диплома ACCA DipIFR (rus); обладатель сертификата по Международным стандартам финансовой отчетности CertIFRS; победитель конкурса эссе 2016 года УЦПР «Своей профессией горжусь!», активный участник  национальных форумов бухгалтеров и финансовых директоров Украины; участник международных научно-практических семинаров.

 

ЗАПИСЬ+МАТЕРИАЛЫ.